プロフィット・ファースト

状況: 年商800万円のWebデザイナー。月の売上は安定しているが、毎年の確定申告で「税金が払えない」と焦る。手元に貯金がほぼゼロ

現状の配分: 利益0% / 報酬50% / 税金0%（貯めていない）/ 経費50%（ソフト代・外注費・機材・交際費）

目標配分（初期）: 利益5% / 報酬50% / 税金15% / 経費30%

実行したこと:

• 3つの追加口座を開設（利益・税金は地方銀行の窓口のみ口座にして手をつけにくくした）
• 月2回、売上の5%を利益口座、15%を税金口座に自動送金設定
• 経費30%に収めるため、月額のサブスク契約を精査 → 使っていないツール3つを解約（月2.5万円削減）
• 外注費を見直し、一部の作業を自分で巻き取り（月3万円削減）

1年後の結果: 利益口座に40万円、税金口座に120万円が積み上がった。確定申告時の納税を口座残高で余裕を持って支払い、利益口座からの四半期ボーナス（約5万円×4回）で初めて「利益を実感」できた。

状況: 売上2億円、営業利益率2%（400万円）。経営者は「人件費が高いから利益が出ない」と考えていた

現状の配分: 利益2% / 報酬8% / 税金3% / 経費87%

目標配分（1年後）: 利益5% / 報酬10% / 税金5% / 経費80%

段階的な移行:

• Q1: 利益3%に引き上げ → 経費84%に抑える必要。オフィスの使っていない会議室を返却（月15万円削減）
• Q2: 利益4%に → 全社のSaaSツールを棚卸し。重複ツールを統合して月20万円削減
• Q3: 利益5%に → 低採算の保守案件2件を値上げ交渉。1件は受注継続、1件は失注（結果的に利益率は改善）
• Q4: 目標達成

結果: 1年後の営業利益は400万円→1,000万円に。経費を7ポイント削減した内訳は「無駄な固定費の削減」が大半で、品質や社員の待遇は落としていない。「経費の上限を先に決めると、本当に必要なものだけが残る」ことを実感した。

状況: 月商120万円の小さなカフェ。夫婦で経営し、アルバイト2名。開店3年目で設備投資のローン返済もあり、いつも月末に資金繰りが厳しくなる

現状の配分: 利益0% / 報酬25%（夫婦の生活費）/ 税金0% / 経費75%（原材料・家賃・人件費・ローン）

目標配分（6ヶ月後）: 利益3% / 報酬25% / 税金8% / 経費64%

実行したこと:

• 小さな金庫を2つ購入し「利益」「税金」のラベルを貼った（口座開設が面倒な場合の代替）
• 毎月10日と25日に売上を仕分け
• 経費64%に収めるため:
  • 原材料の仕入先を見直し、地元農家からの直接仕入れで原価を5%削減
  • 電気代の契約プランを変更（月1.2万円削減）
  • メニューを「利益率の高い商品」に絞り込み、低利益の12品目を廃止

6ヶ月後: 利益金庫に21万円、税金金庫に57万円が貯まった。メニュー削減により食材ロスも減り、原価率が38%→32%に改善。「月末の不安がなくなった」のが最大の変化だった。